Mẫu sổ quỹ tiền mặt 2026 (tải Word)

Sổ quỹ tiền mặt do thủ quỹ mở để ghi chép các khoản thu, chi và tồn quỹ tiền mặt phát sinh hằng ngày, làm căn cứ đối chiếu với kế toán và với số kiểm kê thực tế. Mẫu tham khảo là Mẫu S07-DN ban hành kèm theo Thông tư 200/2014/TT-BTC (doanh nghiệp nhỏ và vừa tham khảo mẫu tương ứng của Thông tư 133/2016/TT-BTC). Doanh nghiệp được tự thiết kế sổ kế toán phù hợp miễn đủ nội dung chủ yếu.

⬇ Tải mẫu (file Word)

Nội dung mẫu sổ quỹ tiền mặt mới nhất 2026

⬇ Tải mẫu (file Word)

Hướng dẫn điền

• Ghi rõ tên đơn vị, loại quỹ và năm mở sổ ở phần đầu; chuyển số dư đầu kỳ từ kỳ trước sang.
• Mỗi nghiệp vụ thu, chi tiền mặt ghi trên một dòng theo trình tự thời gian, căn cứ vào phiếu thu, phiếu chi hợp lệ.
• Ghi rõ ngày ghi sổ, ngày và số hiệu chứng từ, nội dung diễn giải, số tiền thu hoặc chi tương ứng.
• Sau mỗi nghiệp vụ hoặc cuối ngày, tính lại số tồn quỹ bằng số tồn trước đó cộng thu trừ chi.
• Cuối kỳ cộng tổng phát sinh thu, chi và xác định số dư cuối kỳ để chuyển sang kỳ sau.
• Thủ quỹ đối chiếu số tồn quỹ trên sổ với tiền mặt thực tế và với sổ kế toán tiền mặt của kế toán.
• Người ghi sổ, kế toán trưởng và người có thẩm quyền ký xác nhận theo quy định.
• Bảng chi tiết có thể mở rộng thêm dòng và trang trong Word tùy số nghiệp vụ phát sinh.

Lưu ý pháp lý

• Đây là mẫu tham khảo theo Thông tư 200/2014/TT-BTC (doanh nghiệp nhỏ và vừa tham khảo mẫu tương ứng của Thông tư 133/2016/TT-BTC); doanh nghiệp được tự thiết kế sổ kế toán phù hợp miễn đủ nội dung chủ yếu.
• Sổ quỹ tiền mặt do thủ quỹ giữ và ghi; kế toán tiền mặt mở sổ kế toán riêng để đối chiếu, hai bên phải khớp số liệu.
• Số tồn quỹ trên sổ phải luôn khớp với tiền mặt thực tế; khi có chênh lệch cần lập biên bản kiểm kê quỹ để làm rõ nguyên nhân.
• Sổ kế toán phải được mở, ghi chép, khóa sổ và lưu trữ theo quy định của Luật Kế toán và các văn bản hướng dẫn.

Câu hỏi thường gặp

Sổ quỹ tiền mặt là mẫu số mấy?

Mẫu tham khảo là Mẫu S07-DN ban hành kèm theo Thông tư 200/2014/TT-BTC. Doanh nghiệp nhỏ và vừa áp dụng chế độ kế toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC có thể tham khảo mẫu sổ tương ứng.

Sổ quỹ tiền mặt và sổ kế toán tiền mặt có khác nhau không?

Có. Sổ quỹ tiền mặt do thủ quỹ ghi để theo dõi thu, chi, tồn quỹ; còn kế toán mở sổ kế toán tiền mặt riêng. Hai sổ này phải được đối chiếu và khớp số liệu với nhau.

Số tồn quỹ trên sổ được tính thế nào?

Số tồn quỹ tại mỗi thời điểm bằng số tồn trước đó cộng các khoản thu và trừ các khoản chi phát sinh, căn cứ vào phiếu thu, phiếu chi hợp lệ.

Sổ quỹ tiền mặt cần ai ký?

Thường có chữ ký của người ghi sổ (thủ quỹ), kế toán trưởng và người đại diện có thẩm quyền của doanh nghiệp theo quy định về mở và khóa sổ kế toán.

Có bắt buộc dùng đúng mẫu sổ của Thông tư 200 không?

Không bắt buộc. Doanh nghiệp được tự xây dựng biểu mẫu sổ kế toán phù hợp với đặc điểm hoạt động miễn bảo đảm phản ánh đầy đủ, trung thực nghiệp vụ và đủ nội dung chủ yếu theo quy định.